Charges sociales en Suisse 2026 : tous les taux officiels
AVS, AC, LPP, LAA et LAMat : la liste complète des cotisations sociales suisses, taux fédéraux à jour et spécificités cantonales pour calculer un salaire net 2026 exact. Outil intégré pour générer une fiche de salaire conforme.
Calculer un salaire net 2026 →Tableau récapitulatif 2026
Vue d'ensemble des charges sociales obligatoires en Suisse, parts salariées et employeur.
| Cotisation | Part salarié | Part employeur | Total | Base |
|---|---|---|---|---|
| AVS / AI / APG | 5,30 % | 5,30 % | 10,60 % | Salaire entier |
| Assurance chômage (AC) | 1,10 % | 1,10 % | 2,20 % | Jusqu'à 148'200 CHF |
| AC solidarité | 0,50 % | 0,50 % | 1,00 % | Au-delà de 148'200 CHF |
| LAA non-professionnelle | ≈ 1,30 % | — | variable | Selon branche |
| LAA professionnelle | — | variable | variable | Selon branche |
| LPP (2ᵉ pilier) | 3,5 % à 9 % | 3,5 % à 9 % | 7 % à 18 % | Salaire coordonné |
| LAMat (Genève uniquement) | 0,029 % | 0,029 % | 0,058 % | Salaire entier |
Sources : OFAS, OCAS Genève, Confédération suisse — taux officiels 2026.
Le détail de chaque charge
Comprendre le rôle, le calcul et les particularités de chaque cotisation.
🇨🇭 AVS / AI / APG — 10,60 %
Premier pilier obligatoire qui finance les retraites, l'assurance invalidité et les allocations perte de gain. Taux 2026 inchangé.
- Salarié : 5,30 % — Employeur : 5,30 %
- Aucun plafond — s'applique sur la totalité du salaire
- Cotisation due dès 17 ans (revenus d'activité)
💼 Assurance chômage (AC) — 2,20 %
Cotisation qui finance l'indemnisation en cas de perte d'emploi. Plafonnée puis transformée en solidarité au-delà du seuil LAA.
- Salarié : 1,10 % — Employeur : 1,10 %
- Plafond AC : 148'200 CHF/an (12'350 CHF/mois)
- Au-delà : solidarité 0,50 % + 0,50 % sans plafond
🏦 LPP — Prévoyance professionnelle
Deuxième pilier obligatoire dès 22'680 CHF/an. Taux par tranche d'âge, calculé sur le salaire coordonné.
- Déduction de coordination 2026 : 26'460 CHF/an (2'205 CHF/mois)
- 25–34 ans : 7 % • 35–44 ans : 10 %
- 45–54 ans : 15 % • 55–65 ans : 18 %
- Réparti 50/50 entre salarié et employeur (minimum LPP)
🚑 LAA — Assurance accidents
Couvre les accidents professionnels (LAA-P, à charge employeur) et non professionnels (LAA-NP, à charge salarié si ≥ 8h/semaine).
- LAA-NP salarié : ≈ 1,30 % (variable selon branche)
- LAA-P employeur : variable selon le risque métier
- Plafond salaire assuré : 148'200 CHF/an
🏥 LAMat — Maternité (Genève)
Cotisation cantonale unique au canton de Genève qui finance l'assurance maternité cantonale, complément des APG fédérales.
- Taux OCAS 2026 : 0,029 % salarié + 0,029 % employeur
- Total : 0,058 % du salaire brut
- S'applique sans plafond, sur tous les employés genevois
- Doit figurer en ligne séparée sur la fiche de salaire
📋 Impôt à la source
Pas une charge sociale au sens strict, mais une retenue obligatoire pour les employés sans permis C. Confusion fréquente.
- Concerne : permis B, L, frontaliers, étrangers sans permis C
- Barèmes cantonaux : A, B, C, H selon situation familiale
- Retenu directement par l'employeur chaque mois
- Genève applique l'un des barèmes les plus élevés de Suisse
Exemple chiffré : un salaire brut de 5'000 CHF à Genève
Cas type d'un employé du secteur restauration, 30 ans, permis C, au canton de Genève.
| Cotisation | Taux | Montant |
|---|---|---|
| Salaire brut | — | 5'000.00 CHF |
| AVS / AI / APG | 5,30 % | −265.00 CHF |
| Assurance chômage (AC) | 1,10 % | −55.00 CHF |
| LAA non-professionnelle | 1,30 % | −65.00 CHF |
| LPP (tranche 25–34 ans, sur coordonné) | 7 % | −196.21 CHF |
| LAMat Genève | 0,029 % | −1.45 CHF |
| PG Maladie CCNT (restauration) | 0,84 % | −42.00 CHF |
| Salaire net (hors impôt source) | — | 4'375.34 CHF |
Calcul LPP : (5'000 × 12 − 26'460) × 7 % / 12 = 196.21 CHF. Hors impôt à la source.
Pour aller plus loin
Approfondir chaque charge 2026
🇨🇭 AVS / AI / APG 2026
Taux 10,60 %, base de calcul, exemple chiffré et exonérations du 1ᵉʳ pilier.
Détail AVS →🏦 LPP — Coordination 2026
Déduction 26'460 CHF, salaire coordonné et taux par tranche d'âge expliqués.
Détail LPP →🏥 LAMat Genève 2026
Taux OCAS 0,058 %, qui paie, ce que finance l'assurance maternité genevoise.
Détail LAMat →💼 Salaire minimum Genève 2026
SMIC cantonal 24,59 CHF/h, articulation avec la CCNT et sanctions OCIRT.
Détail SMIC GE →📄 Exemple de fiche PDF
Bulletin type 5'000 CHF brut commenté ligne par ligne avec tous les taux 2026.
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Checklist complète de ce qu'impose l'art. 323b CO sur tout bulletin de paie.
Voir la checklist →💼 Impôt à la source 2026
Barèmes A0–C5 et H, qui paie, particularités Genève et calcul mensuel.
Détail IS →🎁 13ᵉ salaire CCNT
Obligation CCNT restauration, calcul, prorata d'entrée/sortie et charges sociales.
Détail 13ᵉ →Autres pages du cocon Salaire
📋 Modèle de fiche
Tous les éléments légalement obligatoires sur un bulletin de salaire suisse.
Voir le modèle →🏔️ Spécificités Genève
LAMat, impôt source, salaire minimum cantonal : tout ce qui change à Genève.
En savoir plus →🍽️ CCNT Restauration
Salaires minimums, déductions repas et perte de gain dans l'hôtellerie-restauration 2026.
Guide CCNT →💻 Logiciel salaire
Comparatif et choix d'un logiciel de paie conforme à la législation suisse.
Comparer →Questions fréquentes
Quel est le taux total des charges sociales en Suisse en 2026 ?
Côté salarié : environ 6,40 % obligatoires (AVS 5,30 % + AC 1,10 %), plus LPP variable selon l'âge, LAA non-professionnelle (~1,30 %) et, à Genève, LAMat (0,029 %). Côté employeur, le total dépasse souvent 15 % du brut.
Quel est le taux AVS/AI/APG 2026 ?
10,60 % du salaire brut, répartis à parts égales : 5,30 % salarié et 5,30 % employeur. Sans plafond.
Comment fonctionne la déduction de coordination LPP 2026 ?
La déduction de coordination 2026 est de 26'460 CHF/an (2'205 CHF/mois). Elle est soustraite du salaire annuel pour obtenir le salaire coordonné qui sert de base à la cotisation LPP. Seuil d'entrée : 22'680 CHF/an.
Qu'est-ce que la LAMat et qui la paie ?
Cotisation cantonale unique au canton de Genève. Taux OCAS 2026 : 0,029 % salarié + 0,029 % employeur = 0,058 % total, sans plafond. Finance l'assurance maternité cantonale.
Quel est le taux d'assurance chômage 2026 ?
2,20 % total (1,10 % + 1,10 %) jusqu'à 148'200 CHF/an. Au-delà, cotisation de solidarité de 1,00 % (0,50 % + 0,50 %) sans plafond.
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